해외주식 국내주식 세금, 양도소득세 배당세 ​증권거래세 금융투자 소득세

해외주식 국내주식 세금, 양도소득세 배당세 ​증권거래세 금융투자 소득세

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<목차>

1. 증권 거래세 살펴보기​

2. 국내주식 양도소득세 알아보기

3. 해외주식 양도소득세 알아보기​​

4. 금융투자 소득세 알아보기

​​5. 배당소득세 알아보기​

6. 함께 읽으면 좋은 글

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안녕하세요.

이번 시간에는 주식 거래를 할 때 발생하는 세금에 관한 내용을 살펴보도록 하겠습니다.​

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요즘들어서 국내의 주식시장이 또다시 상승 기미를 보이고 있으며, 미국 증시 역시도 상승세가 들어오는 날이 많은데요. ​주식거래를 하게 되면 당연히 이익에 대해서 세금을 내야 할 텐데요. 그러나 이것을 자세하게 세금이 어느 정도나 부과되는지에 관해서는 정확하게 알고 있지는 못한 것 같습니다. ​이렇게 세금에 관해서 이해하고 있어야 하는 이유로는 바로 이 세금 부분이 본인의 수익률에 영향을 주기 때문인데요. 만약 세금을 잘 몰랐다면 200만원의 수익이 발생했다고 생각을 했지만 실제로는 세금을 납부하고 나면 100만 원이 채 안 되는 경우가 발생할 수도 있는데요. 

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1. 증권 거래세 살펴보기

증권 거래세의 경우에는 우리가 주식을 팔 때 부과되는 세금인데요. 정확하게는 세금이라고 하기보다는 예탁결제원 등에서 주식거래 중개를 하면서 받게 되는 일종의 수수료라고 생각하시면 되겠습니다. 지금 거래세율을 아래에 한번 적어 보았습니다. 그렇기에 매도, 매수를 자주 하게 되면 손실이 크게 되겠죠.

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​​▲​​코넥스 : 0.10%

​​▲​​코스닥 : 0.23%

​​​​▲​​코스피 : 0.08%

​​▲​​기타    : 0.43%

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향후 2023년에는 코스피 시장에서는 증권거래세가 사라지고, 코스닥에서는 0.15%로 수수료가 낮아질 것으로 알려지고 있습니다. 

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​​▲​코넥스 : 0.10%

​​▲​코스닥 : 0.15%

​​▲​코스피 : 수수료 없음

​​▲​기타    : 0.35%

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그리고 미국주식에서 증권거래 세율은 0.0022%가 적용되는데요. 홍콩은 0.1%, 중국은 0.01% 입니다. 어차피 매도를 하게 되면 자동으로 떼 가기 때문에 투자를 하는데 있어서 크게 신경을 쓸 필요는 없을 것 같습니다.

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2. 국내주식 양도소득세 알아보기

국내 주식 거래에서의 ​양도소득세는 < 대주주 >에 해당된다면 납부를 해야 하는데요. 그렇기에 대주주에 해당되지 않으면 양도소득세를 납부할 필요가 없겠죠. 대주주인지의 해당 여부는 시가총액과 지분율​ 기준으로 결정이 됩니다. 만일 이 둘 중에 한가지라도 해당이 된다면 대주주에 속하게 되는데요. 

 

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​​​​▲​코스닥 시장

1) 소유한 주식의 시총 규모가 10억 원 이상인 경우

​2) 소유한 주식의 비율이 발행주식에서 차지하는 비율의 2% 이상인 경우

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▲​코스피 시장

1) 소유하고 있는 주식의 시총 규모가 10억 원 이상인 경우​

2) 소유주식 비율이 발행주식에서 차지하는 비율이 1% 이상인 경우

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기억해야 할 점으로는 이것이 투자금액 기준이 아니라 시가총액 기준이라는 점인데요. 자신이 매수 할때는 6억 원 정도였지만 시간이 흘러서 주가가 상승해서 시총 규모가 10억 원이 넘게 되면 대주주 요건을 충족하게 되기에 이점을 생각해야 할 것 입니다. 그러나 연중에 10억원을 넘게 되더라도 연말에 다시 10억원 밑으로 시총규모가 떨어지게 되면 ​대주주에 해당되지 않습니다.

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3. 해외주식 양도소득세 알아보기​

해외주식의 경우에는 매도차익 부분에 관해서 양도소득세율 22%를 적용받게 됩니다. 만약에 1억원의 수익이 발생했다면 양도소득세로 2,200만원을 납부해야 합니다. 여기서 250만원은 기본공제가 가능하고, 만일 손실이 있었다 통산이 가능합니다.​ 양도소득세라고 하는 것은 기본적으로 소득이 발생해야 납부를 할 수 있는 세금인데요. 그래서 국내 주식으로 양도소득세를 납부하는 사람들인 경우는 상당한 자산가에 ​해당이 될 것입니다. 한편 이 기준이 되는 금액을 ​10억 원에서 3억 원으로 조정하려다가 상당한 반대로 인해서 결국 무산된 적이 있는데요. 2022년까지는 소액주주의 경우에는 양도소득세에 대해서 크게 걱정을 할 필요는 없지만 차후에 2023년부터는 새롭게 신설되는 금융투자소득세가 생기기에 이 부분에 대해서는 주의를 해야 합니다.

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4. 금융투자 소득세 알아보기

이 제도의 목적은 금융투자 상품을 통해서 발생하는 수익에 관해서는 무조건 세금을 부과하겠다는것 입니다. 과세대상은 모든 주주가 해당되며, 그렇기에 대주주나 1% 보유와 같은 기존의 이런 조건들이 모두 무의미해지게 됩니다. 그렇지만 국내에 상장된 주식과 주식형 펀드의 경우에는 기본 공제 5000만 원을 적용시켜서 양도세를 부과하지 않습니다. 그러나 그 이상의 초과된 금액에 대해서만 소득세율 20%를 적용하게 되고, 여기서 다시 3억 원을 초과하게 되면 그 초과분에 대해서 25%를 적용하게 됩니다. 그리고 여기에서 5년 동안 이익과 손실을 통산이 가능하도록 이월 공제를 할 수 있게 해 준다고 합니다.​

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<​금융소득세 누진 구간>

​​​▲​5000만 원 미만 : 비과세

​​​▲​3억 원 미만 : 20% 적용

​​​▲​3억원 초과 : 25% 적용

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​​5. 배당소득세 알아보기

배당 소득세는 말 그대로 배당을 통해서 받게 되는 이익금에 관해서 부과되는 세금인데요. 배당주들은 기업의 이익을 주주들에게 현금으로 나눠주게 되는데, 이렇게 수령하는 이익금에 대해서 배당세 15.4%​를 납부해야 합니다. 이것은 국내 주식과

미국 주식 모두 동일한 15.4%의 세율을 적용받습니다. 물론 이 세율은 증권사에서 자동으로 공제를 하고 배당금을 나눠주기 때문에 본인이 고민을 할 필요는 없겠습니다. ​예를 들어서 삼성전자의 배당금 100만 원을 받을 경우에 미리 세금 154,000원을 ​공제시키고 846,000원을 받게 됩니다. ​​배당세를 중요하게 생각해 봐야 할 이유는 만일 이렇게 배당으로 수령하게 되는 금액이 2천만 원을 넘게 되는 경우에는 금융소득 종합과세 대상에 포함되기 때문인데요. 뭐, 이렇게 배당금으로만 2000만 원을 받으려면 적어도 주식이 10억 원 정도는 보유하고 있다는 의미이기 때문에 저를 포함한 개미 투자자에게는 해당이 되지 않습니다.

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저의 앞으로의 목표는 ​미국 주식의 양도소득세 역시도 ​​​​250만 원의 수익을 내지 못하고 있기 때문에 좋은 종목을 잘 골라서 투자하여 양도소득세를 많이 낼 수 있는 해가 되었으면 하는 것입니다. 

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